Bitcoin a daň zo zisku vo Veľkej Británii: Ako sa vyhnúť nepríjemným prekvapeniam?

Keď ste sa rozhodli investovať do Bitcoinu alebo iných kryptomien, pravdepodobne ste sa nadchli potenciálnymi ziskami. Ale ak ste v Spojenom kráľovstve, môže sa ľahko stať, že vás prekvapí niečo iné – daň zo zisku. Ako sa teda správne pripraviť, aby vás nečakalo nepríjemné prekvapenie? Tento článok vám podrobne vysvetlí, ako funguje kapitálová daň z kryptomien, kedy ju musíte platiť a ako si môžete správne naplánovať svoje investície.

Najprv si objasníme, ako Spojené kráľovstvo definuje kapitálový zisk. Jednoducho povedané, ak predáte Bitcoin za vyššiu cenu, než za akú ste ho nakúpili, vzniká kapitálový zisk, na ktorý sa vzťahuje daň. V prípade kryptomien sa aplikuje daň z kapitálových ziskov (Capital Gains Tax, CGT), ktorá sa účtuje na zisk z predaja kryptomeny. Preto je kľúčové mať prehľad o svojich transakciách a vedieť presne, koľko ste zarobili.

Kedy musíte platiť daň?
Daň sa musí platiť v prípade, že váš ročný kapitálový zisk presiahne prahovú hodnotu stanovenú britskou vládou. Pre rok 2023/2024 je to suma 12 300 GBP. Ak váš celkový zisk z predaja Bitcoinu a iných aktív nepresiahne túto sumu, daň neplatíte. Ak však zarobíte viac, musíte zdaniť časť presahujúcu túto hodnotu.

Ako sa počíta daň zo zisku?
Veľmi dôležitým aspektom je vedieť, že daň sa platí len z čistého zisku. To znamená, že ak ste kúpili Bitcoin za 20 000 GBP a predali ho za 30 000 GBP, zdaníte len rozdiel, teda 10 000 GBP. Ale pozor! Nezabudnite zahrnúť náklady na transakcie, poplatky burzám a ďalšie výdavky spojené s investíciou. Tieto náklady vám môžu znížiť čistý zisk a tým aj daňovú povinnosť.

Riziká neoznámenia zisku
Britská vláda je čoraz viac ostražitá voči kryptomenám a ich daňovému zohľadneniu. Pokiaľ neoznámite zisk z predaja Bitcoinu, hrozí vám pokuta, úrok z omeškania a v niektorých prípadoch aj trestné stíhanie. Preto je lepšie byť transparentný a všetko riadne zdokladovať.

Daňové úľavy a odpočty
Ak ste predali Bitcoin so stratou, môžete túto stratu použiť na zníženie budúcich ziskov. Toto je veľmi užitočné najmä pre investorov, ktorí často obchodujú s kryptomenami a majú rôzne úspešné aj menej úspešné obchody. Straty sa dajú prenášať aj do ďalších daňových období.

Daňové optimalizácie
Pre niektorých ľudí môže byť užitočné konzultovať svoje investície s daňovým poradcom, aby minimalizovali kapitálový zisk alebo ho rozložili do viacerých období. Niektorí investori dokonca premýšľajú o darovaní kryptomien ako spôsobe, ako znížiť daňovú povinnosť. Dary sú oslobodené od dane, ale len za určitých podmienok.

Kryptomeny ako dar
Ak sa rozhodnete darovať kryptomenu, môžete tak urobiť bez toho, aby ste museli platiť kapitálovú daň. Ale pozor, toto platí len v prípade, že darujete rodinnému príslušníkovi alebo charite. Ak darujete tretej strane, na túto transakciu sa vzťahujú iné pravidlá.

Ako evidovať svoje transakcie?
Sledovanie vašich transakcií je kľúčové pre správne vypočítanie dane. Na evidenciu môžete použiť aplikácie a softvéry na sledovanie kryptomien, ktoré vám umožnia získať detailný prehľad o všetkých vašich nákupoch, predajoch a výdavkoch. Ak máte veľa transakcií, môže byť užitočné investovať do automatizovaných nástrojov na správu kryptomenových portfólií, ktoré sa dajú priamo napojiť na burzy.

Príklady z praxe
Predstavte si, že John kúpil Bitcoin v roku 2020 za 5 000 GBP. O dva roky neskôr predal ten istý Bitcoin za 25 000 GBP. Jeho čistý zisk je teda 20 000 GBP. John by mal byť na pozore, pretože jeho zisk presahuje prahovú hodnotu 12 300 GBP. Znamená to, že bude musieť zaplatiť daň zo zisku vo výške 7 700 GBP (20 000 GBP mínus prahová hodnota 12 300 GBP).

Zároveň si John všimne, že pri nákupe a predaji Bitcoinu zaplatil celkovo 1 000 GBP na poplatkoch. Tento náklad si môže odpočítať zo svojho zisku, čím jeho čistý zisk klesne na 19 000 GBP. Z tejto sumy bude musieť zaplatiť kapitálovú daň.

Na čo si dať pozor?
Nesmiete zabúdať na to, že rôzne kryptomenové burzy a peňaženky môžu mať rozdielne pravidlá pre záznam transakcií. Ak obchodujete na viacerých platformách, je veľmi dôležité všetky údaje konsolidovať. Okrem toho, pamätajte, že britská daňová legislatíva sa môže meniť, a preto je kľúčové byť v obraze a pravidelne sledovať nové zmeny.

Budúcnosť kryptomien a dane v Spojenom kráľovstve
Kryptomeny sa stále viac dostávajú do popredia a nie je vylúčené, že britská vláda bude prijímať nové zákony a opatrenia, ktoré ovplyvnia daňové povinnosti investorov. Z tohto dôvodu je dôležité udržiavať si prehľad o aktuálnych daňových pravidlách a byť pripravený na zmeny.